Opgaver · Årsafslutning
Klargøring til revisor – et afstemt materiale til årsafslutningen
Jeg har 12 års erfaring, heraf 9 år i revisionsbranchen, og ved, hvad der gør årsafslutningen lettere. Jeg afstemmer balancen og samler materialet, så din revisor kan komme i gang med det samme.
Klargøring er bogholderens opgave – revisionen er revisorens
Når regnskabsåret slutter, skal tallene samles til en årsrapport. Om din virksomhed skal have revision, og hvilken type erklæring der eventuelt skal med, afhænger blandt andet af virksomhedsform og størrelse. Det kan du læse om i Erhvervsstyrelsens vejledning om årsrapporter.
Min opgave er at gøre materialet klar: balancen afstemt, åbne poster forklaret og dokumentationen samlet. Jeg reviderer ikke, afgiver ingen erklæringer og udarbejder ikke årsrapporten. Det gør din revisor. Guiden bogholder eller revisor forklarer forskellen nærmere.
Opgaver
Det kan jeg hjælpe med
- Bank- og balanceafstemning pr. statusdag
- Afstemning og specifikation af debitorer og kreditorer
- Gennemgang af anlægsaktiver og lån mod aftaler og kontoudtog
- Afstemning af momskonti og sidste periode
- Afstemning af løn, skat, pension og feriepenge, hvor det er relevant
- Liste over afvigelser og spørgsmål, der kræver din eller revisors vurdering
- Kontakt med revisor om det materiale, der efterspørges
Fra dig
Det skal jeg bruge
- Kontoudtog og saldoopgørelser pr. statusdag
- Lånedokumenter, leasingaftaler og større købsaftaler
- Oplysning om varelager eller igangværende arbejder, hvis relevant
- Revisors liste over ønsket materiale
- Svar på åbne spørgsmål inden den aftalte dato
Forløb
Sådan kommer du i gang
- 01
Afklaring af hvilket materiale revisor ønsker, og hvornår.
- 02
Afstemning af balancen post for post.
- 03
Samlet mappe med specifikationer og en liste over undtagelser.
- 04
Opfølgning på revisors spørgsmål efter aftale.
Det indeholder materialet typisk
Hvad der præcist skal med, aftales med din revisor. Nogle revisorer har en fast liste, andre beder om materialet løbende.
- Saldobalance pr. statusdag
- Bankafstemninger for alle konti
- Specifikation af åbne debitorer og kreditorer
- Oversigt over anlæg og lån med dokumentation
- Afstemning af moms og – hvor relevant – løn
- Noter om særlige forhold og poster, der kræver en vurdering
Undtagelser og bindeled
Ikke alt kan afstemmes uden en vurdering – fx tab på debitorer, værdien af et lager eller en udgift, der måske er privat. Den slags markerer jeg tydeligt og lader det være op til dig og din revisor at beslutte. Ledelsen har fortsat ansvaret for regnskabet.
Hvis det er aftalt, kan jeg være bindeled til revisor og besvare spørgsmål om bogføringen direkte. Det sparer dig for at være mellemmand.
Ofte stillede spørgsmål
Er du revisor?
Nej. CP Regnskab tilbyder bogholderi og klargøring af materiale til din revisor. Erfaringen fra revisionsbranchen betyder, at jeg kender revisors behov – ikke at jeg er godkendt revisor.
Laver du årsrapporten?
Nej. Årsrapport, erklæringer og skatteopgørelse aftaler du med din revisor. Jeg leverer det afstemte materiale.
Kan du hjælpe, selvom du ikke har lavet bogføringen?
Ja, men det tager typisk længere tid, fordi bogføringen først skal gennemgås. Er der meget at rette, kan det være en oprydning i bogholderiet.
Hvornår skal arbejdet starte?
Gerne i god tid før revisors deadline. Jo bedre den løbende afstemning er, jo mindre er der at lave ved årets slutning.
Skal regnskabet gøres klar til revisor?
Fortæl mig kort om din virksomhed og hvad du har brug for hjælp til. Så finder vi ud af, om jeg er det rigtige match.